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一. 審查決算資料的完整性。

　　建設(shè)、施工等與建設(shè)項目相關(guān)的單位應(yīng)提供的資料：

　　(1)經(jīng)批準(zhǔn)的可行性研究報告，初步設(shè)計、投資概算、設(shè)備清單；

　　(2)工程預(yù)算(投標(biāo)報價)、結(jié)算書；

　　(3)同級財政審批的各年度財務(wù)決算報表及竣工財務(wù)決算報表；

　　(4)各年度下達的固定資產(chǎn)投資計劃及調(diào)整計劃；

　　(5)各種合同及協(xié)議書；

　　(6)已辦理竣工驗收的單項工程的竣工驗收資料；

　　(7)施工圖、竣工圖和設(shè)計變更、現(xiàn)場簽證，施工記錄；

　　(8)建設(shè)項目設(shè)備、材料采購及入、出庫資料；

　　(9)財務(wù)會計報表、會計帳簿、會計憑證及其他會計資料；

　　(10)工程項目交點清單及財產(chǎn)盤點移交清單；

　　(11)其他資料，如收尾工程、遺留問題等。

 二.竣工財務(wù)決算報表和說明書完整性、真實性審計。

　　(1)大、中型建設(shè)項目財務(wù)決算報表如下：表1，基本建設(shè)項目竣工決算審批表；表2，大、中型建設(shè)項目竣工工程概況表；表3，竣工工程財務(wù)決算表；表4，交付使用資產(chǎn)總表；表5，交付使用資產(chǎn)明細(xì)表。

　　(2)小型基建項目財務(wù)決算報表如下：表1，竣工工程決算總表；表2，交付使用資產(chǎn)明細(xì)表。

　　3.各項建設(shè)投資支出的真實性、合規(guī)性審計。

　　包括：建安工程投資審計；設(shè)備投資審計；待攤投資列支的審計；其他投資支出的審計；待核銷基建支出的審計；轉(zhuǎn)出投資審計。

　　4.建設(shè)工程竣工結(jié)算的真實性、合規(guī)性審計。

　　包括：約定的合同價款及合同價款調(diào)整內(nèi)容以及索賠事項是否規(guī)范；工程設(shè)計變更價款調(diào)整事項是否約定；施工現(xiàn)場的造價控制是否真實合規(guī)；工程進度款結(jié)算與支付是否合規(guī)；工程造價咨詢機構(gòu)出具的工程結(jié)算文件是否真實合規(guī)。

　　5.概算執(zhí)行情況審計。

　　包括：實際完成投資總額的真實合規(guī)性審計，概算總投資、投入實際金額、實際投資完成額的比較；分析超支或節(jié)余的原因。

　　6.交付使用資產(chǎn)真實性、完整性審計。

　　包括：是否符合交付使用條件；交接手續(xù)是否齊全；應(yīng)交使用資產(chǎn)是不真實、完整。

　　7.結(jié)余資金及基建收入審計。

　　包括：結(jié)余資金管理是否規(guī)范，有無小金庫；庫存物資管理是否規(guī)范，數(shù)量、質(zhì)量是否存在問題，庫存材料價格是否真實；往來款項、債權(quán)債務(wù)是否清晰，是否存在轉(zhuǎn)移挪用問題，債權(quán)債務(wù)清理是否及時；基建收入是否及時清算，來源是否核實，收入分配是否存在問題。

　　8.尾工工程審計。

　　包括：未完工程工程量的真實性和預(yù)留投資金額的真實性。